ภาษี Forex คืออะไร? เทรด Forex ต้องเสียภาษีไหม? ปี 2567

September 10, 2024
6:14 am
Post Views: 8,616

กำไรจากการเทรด Forex ถือเป็นรายได้บุคคลธรรมดา จึงจำเป็นต้องยื่นภาษีตามกฎหมายประเทศไทย ดังนั้น ภาษี Forex คือเรื่องที่เทรดเดอร์ควรทำความเข้าใจครับ 😎

เทรดเดอร์หลายท่านอาจจะยังไม่ทราบว่า กำไรจากการเทรด Forex จำเป็นต้องนำมาคิดภาษีตามข้อกำหนดในประเทศไทย แล้วภาษี Forex ต้องคิดยังไง? มีวิธีลดหย่อนหรือไม่? บทความนี้จะช่วยไขข้อข้องใจให้กับคุณครับ

🔻คุณสามารถเลือกคลิกไปยังหัวข้อที่คุณสนใจได้เลยครับ

*หมายเหตุ: การลงทุนทุกประเภทมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลให้ดีก่อนตัดสินใจ และบทความนี้เป็นเพียงการให้ความรู้ด้านภาษีเท่านั้น

. . . . . . . . . . . . . . .

ภาษี Forex คืออะไร?

ภาษี Forex คือ ภาษีที่คุณต้องจ่ายเมื่อได้รับกำไรจากการเทรดฟอเร็กซ์ เนื่องจากรายได้ที่เกิดขึ้นนั้นจัดอยู่ในรายได้บุคคลธรรมดา และต้องนำไปคำนวณเพื่อยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 ตามกฎหมายประเทศไทย

📢 Traderbobo แนะนำ

การเทรด Forex เป็นการทำกำไรจากการเคลื่อนไหวของราคาคู่เงิน ซึ่งเป็นการลงทุนที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในโลก และหากคุณต้องการเป็นหนึ่งในผู้เล่นของตลาดแห่งนี้ จำเป็นต้องเตรียมตัวให้ดี!

รวมทุกเรื่องเกี่ยวกับ “Forex”

ทำไมเทรด Forex ต้องเสียภาษี (ข้อมูลล่าสุดปี 2567)

การเทรด Forex ในประเทศไทยจำเป็นต้องเสียภาษี เนื่องจากกำไรจากการเทรดถือเป็น “เงินได้พึงประเมิน” ซึ่งอ้างอิงจากแหล่งที่มาของเงินได้ โดยแบ่งออกเป็น 2 ประเภท ได้แก่ เงินได้ที่เกิดในประเทศ และเงินได้ที่เกิดนอกประเทศ ดังนี้

1. เงินได้ที่เกิดในประเทศ

เงินได้ที่เกิดจากงานที่ทำในประเทศไทย
เงินได้ที่เกิดจากกิจการที่ทำในประเทศไทย
เงินได้ที่เกิดจากกิจการของนายจ้างในประเทศไทย
เงินได้ที่เกิดจากทรัพย์สินที่อยู่ในประเทศไทย เช่น ดอกเบี้ย, เงินปันผล และค่าเช่า

2. เงินได้ที่เกิดนอกประเทศ

เงินได้ที่เกิดจากงานที่ทำในต่างประเทศ
เงินได้ที่เกิดจากกิจการที่ทำในต่างประเทศ
เงินได้ที่เกิดจากทรัพย์สินที่อยู่ในต่างประเทศ

เงื่อนไขการเสียภาษีเงินได้ที่เกิดจากแหล่งนอกประเทศ

คุณจะต้องเสียภาษีในกรณีที่คุณมีรายได้ และอยู่ในประเทศไทย 180 วันขึ้นไป (ในปีภาษีนั้น) หรือคุณนำรายได้เข้ามาในประเทศไทย (รวมทั้งช่องทางการโอนเงินผ่านธนาคาร) ในปีเดียวกัน

กำไร Forex ถือเป็นการเสียภาษีเงินได้ประเภทใด?

กำไร Forex ถือเป็นเงินได้ “ประเภทที่ 4” และจะต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 โดยคุณจะต้องยื่นภาษีภายในเดือน ม.ค. – มี.ค. ของปีภาษีถัดไป ซึ่งในแต่ละประเภทมีรายละเอียด ดังนี้

เงินได้ประเภทที่ 1: เงินได้จากการจ้างแรงงาน, เงินเดือน, ค่าจ้าง และโบนัส
เงินได้ประเภทที่ 2: เงินได้เนื่องจากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ
เงินได้ประเภทที่ 3: ค่าลิขสิทธิ์หรือสิทธิอย่างอื่น
เงินได้ประเภทที่ 4: ดอกเบี้ย, เงินปันผล, เงินส่วนแบ่งกำไร, เงินลดทุน, เงินเพิ่มทุน และผลประโยชน์ที่ได้จากการโอนหุ้น
เงินได้ประเภทที่ 5: เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน
เงินได้ประเภทที่ 6: เงินได้จากวิชาชีพอิสระ
เงินได้ประเภทที่ 7: เงินได้จากการรับเหมาที่ผู้รับเหมาต้องลงทุนด้วยการจัดหาสัมภาระ
เงินได้ประเภทที่ 8: เงินได้จากการทำธุรกิจ, การพาณิชย์, การเกษตร, การอุตสาหกรรม, การขนส่ง, การขาย, อสังหาริมทรัพย์ หรือการอื่นนอกจากที่ระบุไว้ในประเภทที่ 1 ถึงประเภทที่ 7

วิธีการคำนวณภาษี Forex

ถึงแม้การเทรด Forex ในประเทศไทยจะยังไม่มีกฎหมายรองรับ แต่กำไรจากการเทรดถือเป็นเงินได้ส่วนบุคคล ดังนั้น นักลงทุนจึงจำเป็นต้องเสียภาษี โดยสามารถสรุปออกมาง่าย ๆ ได้ 3 ขั้นตอน ดังนี้

1. รวมรายได้อื่น ๆ และกำไรสุทธิจากการเทรด Forex

คำนวณรายได้สุทธิจากการเทรด Forex ตลอดทั้งปี (กำไรทั้งหมด – เงินขาดทุนทั้งหมด)
นำรายได้สุทธิจากการเทรด Forex มารวมกับรายได้อื่น ๆ เช่น เงินเดือน, ค่าเช่า และรายได้จากธุรกิจ

2. หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

หักค่าใช้จ่ายที่ได้รับการยกเว้น เช่น ค่าใช้จ่ายพื้นฐาน 50% ของรายได้ (สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท)
หักค่าลดหย่อนต่าง ๆ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว (60,000 บาท), ค่าลดหย่อนคู่สมรส, บุตร, ประกันชีวิต, ประกันสุขภาพ, เงินบริจาค, และอื่น ๆ ตามที่กฎหมายกำหนด

3. คำนวณรายได้สุทธิเพื่อคิดภาษีตามขั้นบันได

หลังจากหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว จะได้รายได้สุทธิที่ใช้ในการคำนวณภาษีตามขั้นบันได ซึ่งรายละเอียดอยู่ในหัวข้อถัดไปครับ

*หมายเหตุ: วิธีการคำนวณภาษี Forex จะมีความแตกต่างกันไปตามกฎหมายของแต่ละประเทศ ซึ่งสำหรับในประเทศไทยคุณสามารถคำนวณภาษีได้ด้วยตนเองผ่านทางเว็บไซต์ iTax ครับ

เงินจากการเทรด Forex ต้องเสียภาษีเท่าไหร่?

ในประเทศไทย รายได้ที่เกิดจากการเทรด Forex ต้องเสียภาษีตามขั้นบันไดของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้

รายได้สุทธิ (บาท)	อัตราภาษี
0 - 150,000	ไม่เสียภาษี
150,001 - 300,000	5%
300,001 - 500,000	10%
500,001 - 750,000	15%
750,001 - 1,000,000	20%
1,000,001 - 2,000,000	25%
2,000,001 - 5,000,000	30%
5,000,001 ขึ้นไป	35%

วิธีการเสียภาษีจากกำไร Forex

📢 Traderbobo แนะนำ

คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91) ในช่วงระยะเวลาที่กำหนด ซึ่งโดยปกติจะต้องจ่ายภาษีประมาณเดือน ม.ค. – มี.ค. ของทุกปี

*หมายเหตุ: กำไรจากการเทรด Forex จะถูกรวมเข้ากับรายได้อื่น ๆ และคำนวณภาษีตามขั้นบันไดดังตารางในหัวข้อก่อนหน้านี้

แชร์! วิธีลดหย่อนภาษี Forex

วิธีลดหย่อนภาษี Forex จะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีตามที่กฎหมายกำหนด ซึ่งจะช่วยให้คุณจ่ายภาษีลดลง โดยมีรายละเอียด ดังนี้

*หมายเหตุ: ข้อมูลต่อไปนี้เป็นวิธีการลดหย่อนภาษีในภาพรวมเท่านั้น เพราะตามกฎหมายของประเทศไทยจะไม่สามารถเจาะจงการลดหย่อนไปที่ภาษี Forex โดยตรงได้

1. ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล

ผู้มีรายได้สามารถลดหย่อนสำหรับตนเองได้ 60,000 บาท โดยอัตโนมัติ

2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส

หากคุณมีคู่สมรสและคู่สมรสไม่มีรายได้ สามารถลดหย่อนได้เพิ่มอีก 60,000 บาท

3. ค่าลดหย่อนบุตร

ลดหย่อนได้ 30,000 บาทต่อบุตร 1 คน*
บุตรคนที่ 2 ที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 เป็นต้นไป สามารถลดหย่อนได้เพิ่มเป็น 60,000 บาทต่อคน*

*หมายเหตุ: โปรดตรวจสอบรายละเอียดเกี่ยวกับค่าลดหย่อนบุตรเพิ่มเติม เนื่องจากมีเงื่อนไขและข้อกำหนดที่กฎหมายได้ระบุไว้

4. ค่าลดหย่อนเงินสมทบประกันสังคม

คุณสามารถนำเงินสมทบประกันสังคมที่จ่ายไปในปีภาษีมาใช้ลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง
ลดหย่อนสูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท

5. ค่าลดหย่อนประกันชีวิต

เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญสามารถลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท
เบี้ยประกันชีวิตแบบทั่วไปสามารถลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
เบี้ยประกันสุขภาพสามารถลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท

6. ค่าลดหย่อนเงินบริจาค

การบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่รัฐบาลรับรอง สามารถลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 10% ของรายได้หลังจากหักค่าลดหย่อนอื่น ๆ แล้ว

7. ค่าลดหย่อนการลงทุนในกองทุนรวม

กองทุน RMF สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
กองทุน SSF สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
กองทุน THAI ESG สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท

*หมายเหตุ: คุณควรเก็บหลักฐานการลดหย่อน เช่น ใบเสร็จการจ่ายเบี้ยประกัน, เอกสารการบริจาค และหลักฐานการลงทุนในกองทุน เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการยื่นภาษี

การใช้สิทธิลดหย่อนภาษี Forex

ตรวจสอบว่า คุณมีสิทธิลดหย่อนในหมวดหมู่ใดบ้าง และรวบรวมเอกสารที่เกี่ยวข้อง เช่น ใบเสร็จรับเงิน, หนังสือรับรองการบริจาค และสัญญาประกัน
รวมรายได้ทั้งหมดและหักค่าใช้จ่าย รวมถึงค่าลดหย่อนต่าง ๆ ตามสิทธิ
คำนวณรายได้สุทธิหลังหักค่าลดหย่อนแล้ว จากนั้นให้นำไปคำนวณภาษีตามขั้นบันได

เทรดทองเสียภาษีไหม?

การซื้อขายทองคำแท่งจะถูกยกเว้นภาษีตามกฎหมายประมวลรัษฎากรมาตรา 42(9)
การเทรดทองในรูปแบบ CFDs (XAUUSD) ที่ต้องทำการซื้อขายผ่านโบรกเกอร์ จะเข้าข่ายเงินได้ประเภทที่ 4 ดังนั้น จำเป็นต้องเสียภาษีครับ

สรุป เทรด Forex ต้องเสียภาษีไหม?

กำไรจากการเทรด Forex จำเป็นต้องเสียภาษี เนื่องจากถูกคิดเป็นรายได้บุคคลธรรมดาประเภทที่ 4 ตามกฎหมายประเทศไทย ดังนั้น คุณต้องนำไปคำนวณเพื่อยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 ครับ

สำหรับการคำนวณภาษี คุณต้องนำกำไรสุทธิหลังจากหักขาดทุนไปรวมกับรายได้ประเภทอื่น ๆ จากนั้นจึงนำไปคิดภาษีตามขั้นบันไดต่อไป ทั้งนี้ การลดหย่อนภาษี Forex สามารถทำได้ตามสิทธิลดหย่อนทั่วไป ซึ่งไม่ใช่การลดหย่อนในส่วนของภาษี Forex โดยตรง แต่สามารถช่วยลดค่าภาษีที่คุณต้องจ่ายได้

อย่างไรก็ตาม การเทรดฟอเร็กซ์เป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยงสูง ดังนั้น นักลงทุนควรศึกษาให้ดีก่อนตัดสินใจ และการทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษี จะช่วยให้คุณสามารถจัดสรรเงินทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยบทความนี้อ้างอิงข้อมูลจากเว็บไซต์กรมสรรพากร