กำไรจากการเทรด Forex ถือเป็นรายได้บุคคลธรรมดา จึงจำเป็นต้องยื่นภาษีตามกฎหมายประเทศไทย ดังนั้น ภาษี Forex คือเรื่องที่เทรดเดอร์ควรทำความเข้าใจครับ 😎
เทรดเดอร์หลายท่านอาจจะยังไม่ทราบว่า กำไรจากการเทรด Forex จำเป็นต้องนำมาคิดภาษีตามข้อกำหนดในประเทศไทย แล้วภาษี Forex ต้องคิดยังไง? มีวิธีลดหย่อนหรือไม่? บทความนี้จะช่วยไขข้อข้องใจให้กับคุณครับ
🔻คุณสามารถเลือกคลิกไปยังหัวข้อที่คุณสนใจได้เลยครับ
*หมายเหตุ: การลงทุนทุกประเภทมีความเสี่ยง ผู้ลงทุนควรศึกษาข้อมูลให้ดีก่อนตัดสินใจ และบทความนี้เป็นเพียงการให้ความรู้ด้านภาษีเท่านั้น
. . . . . . . . . . . . . . .
ภาษี Forex คืออะไร?
ภาษี Forex คือ ภาษีที่คุณต้องจ่ายเมื่อได้รับกำไรจากการเทรดฟอเร็กซ์ เนื่องจากรายได้ที่เกิดขึ้นนั้นจัดอยู่ในรายได้บุคคลธรรมดา และต้องนำไปคำนวณเพื่อยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 ตามกฎหมายประเทศไทย
📢 Traderbobo แนะนำ
การเทรด Forex เป็นการทำกำไรจากการเคลื่อนไหวของราคาคู่เงิน ซึ่งเป็นการลงทุนที่ได้รับความนิยมมากที่สุดในโลก และหากคุณต้องการเป็นหนึ่งในผู้เล่นของตลาดแห่งนี้ จำเป็นต้องเตรียมตัวให้ดี!
ทำไมเทรด Forex ต้องเสียภาษี (ข้อมูลล่าสุดปี 2567)
การเทรด Forex ในประเทศไทยจำเป็นต้องเสียภาษี เนื่องจากกำไรจากการเทรดถือเป็น “เงินได้พึงประเมิน” ซึ่งอ้างอิงจากแหล่งที่มาของเงินได้ โดยแบ่งออกเป็น 2 ประเภท ได้แก่ เงินได้ที่เกิดในประเทศ และเงินได้ที่เกิดนอกประเทศ ดังนี้
1. เงินได้ที่เกิดในประเทศ
- เงินได้ที่เกิดจากงานที่ทำในประเทศไทย
- เงินได้ที่เกิดจากกิจการที่ทำในประเทศไทย
- เงินได้ที่เกิดจากกิจการของนายจ้างในประเทศไทย
- เงินได้ที่เกิดจากทรัพย์สินที่อยู่ในประเทศไทย เช่น ดอกเบี้ย, เงินปันผล และค่าเช่า
2. เงินได้ที่เกิดนอกประเทศ
- เงินได้ที่เกิดจากงานที่ทำในต่างประเทศ
- เงินได้ที่เกิดจากกิจการที่ทำในต่างประเทศ
- เงินได้ที่เกิดจากทรัพย์สินที่อยู่ในต่างประเทศ
เงื่อนไขการเสียภาษีเงินได้ที่เกิดจากแหล่งนอกประเทศ
คุณจะต้องเสียภาษีในกรณีที่คุณมีรายได้ และอยู่ในประเทศไทย 180 วันขึ้นไป (ในปีภาษีนั้น) หรือคุณนำรายได้เข้ามาในประเทศไทย (รวมทั้งช่องทางการโอนเงินผ่านธนาคาร) ในปีเดียวกัน
กำไร Forex ถือเป็นการเสียภาษีเงินได้ประเภทใด?
กำไร Forex ถือเป็นเงินได้ “ประเภทที่ 4” และจะต้องยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 โดยคุณจะต้องยื่นภาษีภายในเดือน ม.ค. – มี.ค. ของปีภาษีถัดไป ซึ่งในแต่ละประเภทมีรายละเอียด ดังนี้
- เงินได้ประเภทที่ 1: เงินได้จากการจ้างแรงงาน, เงินเดือน, ค่าจ้าง และโบนัส
- เงินได้ประเภทที่ 2: เงินได้เนื่องจากหน้าที่หรือตำแหน่งงานที่ทำ
- เงินได้ประเภทที่ 3: ค่าลิขสิทธิ์หรือสิทธิอย่างอื่น
- เงินได้ประเภทที่ 4: ดอกเบี้ย, เงินปันผล, เงินส่วนแบ่งกำไร, เงินลดทุน, เงินเพิ่มทุน และผลประโยชน์ที่ได้จากการโอนหุ้น
- เงินได้ประเภทที่ 5: เงินได้จากการให้เช่าทรัพย์สิน
- เงินได้ประเภทที่ 6: เงินได้จากวิชาชีพอิสระ
- เงินได้ประเภทที่ 7: เงินได้จากการรับเหมาที่ผู้รับเหมาต้องลงทุนด้วยการจัดหาสัมภาระ
- เงินได้ประเภทที่ 8: เงินได้จากการทำธุรกิจ, การพาณิชย์, การเกษตร, การอุตสาหกรรม, การขนส่ง, การขาย, อสังหาริมทรัพย์ หรือการอื่นนอกจากที่ระบุไว้ในประเภทที่ 1 ถึงประเภทที่ 7
วิธีการคำนวณภาษี Forex
ถึงแม้การเทรด Forex ในประเทศไทยจะยังไม่มีกฎหมายรองรับ แต่กำไรจากการเทรดถือเป็นเงินได้ส่วนบุคคล ดังนั้น นักลงทุนจึงจำเป็นต้องเสียภาษี โดยสามารถสรุปออกมาง่าย ๆ ได้ 3 ขั้นตอน ดังนี้
1. รวมรายได้อื่น ๆ และกำไรสุทธิจากการเทรด Forex
- คำนวณรายได้สุทธิจากการเทรด Forex ตลอดทั้งปี (กำไรทั้งหมด – เงินขาดทุนทั้งหมด)
- นำรายได้สุทธิจากการเทรด Forex มารวมกับรายได้อื่น ๆ เช่น เงินเดือน, ค่าเช่า และรายได้จากธุรกิจ
2. หักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
- หักค่าใช้จ่ายที่ได้รับการยกเว้น เช่น ค่าใช้จ่ายพื้นฐาน 50% ของรายได้ (สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท)
- หักค่าลดหย่อนต่าง ๆ เช่น ค่าลดหย่อนส่วนตัว (60,000 บาท), ค่าลดหย่อนคู่สมรส, บุตร, ประกันชีวิต, ประกันสุขภาพ, เงินบริจาค, และอื่น ๆ ตามที่กฎหมายกำหนด
3. คำนวณรายได้สุทธิเพื่อคิดภาษีตามขั้นบันได
- หลังจากหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนแล้ว จะได้รายได้สุทธิที่ใช้ในการคำนวณภาษีตามขั้นบันได ซึ่งรายละเอียดอยู่ในหัวข้อถัดไปครับ
*หมายเหตุ: วิธีการคำนวณภาษี Forex จะมีความแตกต่างกันไปตามกฎหมายของแต่ละประเทศ ซึ่งสำหรับในประเทศไทยคุณสามารถคำนวณภาษีได้ด้วยตนเองผ่านทางเว็บไซต์ iTax ครับ
เงินจากการเทรด Forex ต้องเสียภาษีเท่าไหร่?
ในประเทศไทย รายได้ที่เกิดจากการเทรด Forex ต้องเสียภาษีตามขั้นบันไดของภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ซึ่งมีรายละเอียด ดังนี้
รายได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี |
0 - 150,000 | ไม่เสียภาษี |
150,001 - 300,000 | 5% |
300,001 - 500,000 | 10% |
500,001 - 750,000 | 15% |
750,001 - 1,000,000 | 20% |
1,000,001 - 2,000,000 | 25% |
2,000,001 - 5,000,000 | 30% |
5,000,001 ขึ้นไป | 35% |
วิธีการเสียภาษีจากกำไร Forex
📢 Traderbobo แนะนำ
คุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด. 90/91) ในช่วงระยะเวลาที่กำหนด ซึ่งโดยปกติจะต้องจ่ายภาษีประมาณเดือน ม.ค. – มี.ค. ของทุกปี
*หมายเหตุ: กำไรจากการเทรด Forex จะถูกรวมเข้ากับรายได้อื่น ๆ และคำนวณภาษีตามขั้นบันไดดังตารางในหัวข้อก่อนหน้านี้
แชร์! วิธีลดหย่อนภาษี Forex
วิธีลดหย่อนภาษี Forex จะใช้สิทธิลดหย่อนภาษีตามที่กฎหมายกำหนด ซึ่งจะช่วยให้คุณจ่ายภาษีลดลง โดยมีรายละเอียด ดังนี้
*หมายเหตุ: ข้อมูลต่อไปนี้เป็นวิธีการลดหย่อนภาษีในภาพรวมเท่านั้น เพราะตามกฎหมายของประเทศไทยจะไม่สามารถเจาะจงการลดหย่อนไปที่ภาษี Forex โดยตรงได้
1. ค่าลดหย่อนส่วนบุคคล
- ผู้มีรายได้สามารถลดหย่อนสำหรับตนเองได้ 60,000 บาท โดยอัตโนมัติ
2. ค่าลดหย่อนคู่สมรส
- หากคุณมีคู่สมรสและคู่สมรสไม่มีรายได้ สามารถลดหย่อนได้เพิ่มอีก 60,000 บาท
3. ค่าลดหย่อนบุตร
- ลดหย่อนได้ 30,000 บาทต่อบุตร 1 คน*
- บุตรคนที่ 2 ที่เกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 เป็นต้นไป สามารถลดหย่อนได้เพิ่มเป็น 60,000 บาทต่อคน*
*หมายเหตุ: โปรดตรวจสอบรายละเอียดเกี่ยวกับค่าลดหย่อนบุตรเพิ่มเติม เนื่องจากมีเงื่อนไขและข้อกำหนดที่กฎหมายได้ระบุไว้
4. ค่าลดหย่อนเงินสมทบประกันสังคม
- คุณสามารถนำเงินสมทบประกันสังคมที่จ่ายไปในปีภาษีมาใช้ลดหย่อนได้ตามจำนวนที่จ่ายจริง
- ลดหย่อนสูงสุดไม่เกิน 9,000 บาท
5. ค่าลดหย่อนประกันชีวิต
- เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญสามารถลดหย่อนได้สูงสุด 200,000 บาท
- เบี้ยประกันชีวิตแบบทั่วไปสามารถลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท
- เบี้ยประกันสุขภาพสามารถลดหย่อนได้สูงสุด 25,000 บาท
6. ค่าลดหย่อนเงินบริจาค
- การบริจาคให้กับองค์กรการกุศลที่รัฐบาลรับรอง สามารถลดหย่อนได้สูงสุดไม่เกิน 10% ของรายได้หลังจากหักค่าลดหย่อนอื่น ๆ แล้ว
7. ค่าลดหย่อนการลงทุนในกองทุนรวม
- กองทุน RMF สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
- กองทุน SSF สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้สูงสุดไม่เกิน 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
- กองทุน THAI ESG สามารถใช้ลดหย่อนภาษีได้ไม่เกิน 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท
*หมายเหตุ: คุณควรเก็บหลักฐานการลดหย่อน เช่น ใบเสร็จการจ่ายเบี้ยประกัน, เอกสารการบริจาค และหลักฐานการลงทุนในกองทุน เพื่อใช้เป็นหลักฐานในการยื่นภาษี
การใช้สิทธิลดหย่อนภาษี Forex
- ตรวจสอบว่า คุณมีสิทธิลดหย่อนในหมวดหมู่ใดบ้าง และรวบรวมเอกสารที่เกี่ยวข้อง เช่น ใบเสร็จรับเงิน, หนังสือรับรองการบริจาค และสัญญาประกัน
- รวมรายได้ทั้งหมดและหักค่าใช้จ่าย รวมถึงค่าลดหย่อนต่าง ๆ ตามสิทธิ
- คำนวณรายได้สุทธิหลังหักค่าลดหย่อนแล้ว จากนั้นให้นำไปคำนวณภาษีตามขั้นบันได
เทรดทองเสียภาษีไหม?
- การซื้อขายทองคำแท่งจะถูกยกเว้นภาษีตามกฎหมายประมวลรัษฎากรมาตรา 42(9)
- การเทรดทองในรูปแบบ CFDs (XAUUSD) ที่ต้องทำการซื้อขายผ่านโบรกเกอร์ จะเข้าข่ายเงินได้ประเภทที่ 4 ดังนั้น จำเป็นต้องเสียภาษีครับ
สรุป เทรด Forex ต้องเสียภาษีไหม?
กำไรจากการเทรด Forex จำเป็นต้องเสียภาษี เนื่องจากถูกคิดเป็นรายได้บุคคลธรรมดาประเภทที่ 4 ตามกฎหมายประเทศไทย ดังนั้น คุณต้องนำไปคำนวณเพื่อยื่นแบบ ภ.ง.ด. 90/91 ครับ
สำหรับการคำนวณภาษี คุณต้องนำกำไรสุทธิหลังจากหักขาดทุนไปรวมกับรายได้ประเภทอื่น ๆ จากนั้นจึงนำไปคิดภาษีตามขั้นบันไดต่อไป ทั้งนี้ การลดหย่อนภาษี Forex สามารถทำได้ตามสิทธิลดหย่อนทั่วไป ซึ่งไม่ใช่การลดหย่อนในส่วนของภาษี Forex โดยตรง แต่สามารถช่วยลดค่าภาษีที่คุณต้องจ่ายได้
อย่างไรก็ตาม การเทรดฟอเร็กซ์เป็นการลงทุนที่มีความเสี่ยงสูง ดังนั้น นักลงทุนควรศึกษาให้ดีก่อนตัดสินใจ และการทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษี จะช่วยให้คุณสามารถจัดสรรเงินทุนได้อย่างมีประสิทธิภาพ โดยบทความนี้อ้างอิงข้อมูลจากเว็บไซต์กรมสรรพากร
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับภาษี Forex
1. ถอนเงิน Forex ไม่เสียภาษีได้ไหม?
กำไรที่เกิดจากการเทรด Forex ถือเป็นเงินได้บุคคลธรรมดา ดังนั้น จำเป็นต้องเสียภาษีตามกฎหมายของประเทศไทยครับ
2. Full Time Trader เสียภาษีไหม?
ไม่ว่าคุณจะเป็นเทรดเดอร์ประเภทใด จำเป็นต้องเสียภาษีตามกฎหมายประเทศไทย
3. เทรดทอง เสียภาษีไหม?
หากคุณได้รับกำไรจากการเทรดทองในรูปแบบ CFDs (XAUUSD) จำเป็นต้องเสียภาษีตามกฎหมายของประเทศไทยครับ
แค่เปิดบัญชีครั้งแรกกับ IUX รับโบนัสต้อนรับฟรี $30
ถอนได้โดยไม่มีเงื่อนไขด้วย Spread เริ่มต้น 0.2 Pips
อ่านบทความเพิ่มเติม: สาระน่ารู้
วิเคราะห์ราคาทองคำรายวัน: วิเคราะห์ราคาทองคำ และ Facebook Page
